La digitalización está transformando el mundo de la contabilidad y la gestión fiscal. Con la introducción de nuevas regulaciones, los profesionales deben adaptarse rápidamente a estos cambios para seguir siendo relevantes y eficaces. En este contexto, es fundamental que tanto contadores como autónomos y propietarios de inmuebles estén bien preparados para la llegada de las nuevas normativas fiscales en el Reino Unido.
A partir de abril de 2026, se implementará el sistema de Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta en el Reino Unido (MTD for ITSA), lo que obligará a los autónomos y arrendadores con ingresos superiores a £50,000 anuales a adoptar nuevas medidas. Este artículo explora en profundidad lo que significa esta transición, cómo puede afectar a los profesionales de la contabilidad y, sobre todo, cómo pueden prepararse para estos cambios.
Cómo afectará MTD para ITSA a tus clientes
Con la implementación del MTD para ITSA, todos aquellos clientes que sean autónomos o propietarios de propiedades y que generen ingresos superiores a £50,000 deberán utilizar software compatible con ITSA para llevar un registro digital de sus finanzas y enviar actualizaciones a HMRC.
En lugar de realizar una declaración anual de impuestos, los clientes deberán enviar lo siguiente cada año fiscal:
- Cuatro actualizaciones trimestrales
- Una declaración final
Estas actualizaciones permitirán a los clientes tener visibilidad en tiempo real de su factura fiscal estimada, ayudándoles a planificar su presupuesto y flujo de caja de manera más efectiva. Esto es algo que resalta Macauley Brammer, Senior de Impuestos Personales en Best Accountancy Services: “Les explicamos que tendrán un mejor control sobre lo que deben en cualquier momento del año. Aunque esto pueda generar más preguntas para la práctica, también fomentará una mayor comprensión del proceso por parte de los clientes”.
Implicaciones para ti y tu práctica contable
Durante la transición a MTD para ITSA, tus clientes buscarán orientación y apoyo. Es crucial que tengas claridad sobre los cambios prácticos en las declaraciones de impuestos, así como sobre los requisitos de software para garantizar cumplimiento.
La importancia de conocer a fondo la legislación no puede subestimarse. “Debes ofrecer una guía técnica sólida, así que asegúrate de dominar el tema. Además, es vital contar con un plan y trabajar para implementarlo”, enfatiza Macauley.
La introducción del MTD representa una gran oportunidad para modernizar tu práctica. La digitalización mejora la eficiencia, permitiéndote atender a nuevos clientes, ofrecer servicios adicionales y asegurar la viabilidad futura de tu práctica.
Una introducción a las actualizaciones trimestrales y las declaraciones finales
Actualizaciones trimestrales
Los clientes deberán enviar actualizaciones que incluyan detalles sobre sus ingresos y gastos cuatro veces al año. El calendario de envíos será el siguiente:
| Periodo trimestral | Fecha límite |
| 6 de abril a 5 de julio | 5 de agosto |
| 6 de julio a 5 de octubre | 5 de noviembre |
| 6 de octubre a 5 de enero | 5 de febrero |
| 6 de enero a 5 de abril | 5 de mayo |
Para enviar actualizaciones en nombre de tus clientes, necesitarás una cuenta de servicios para agentes (ASA). Además, tus clientes deberán autorizarte para realizar estos envíos, lo que puedes gestionar mediante tu ASA. Una sola ASA puede ser utilizada para múltiples clientes.
Declaraciones finales
La declaración final cierra la situación fiscal de un contribuyente al final del año y determina el monto que debe pagar. Al igual que las actualizaciones trimestrales, la declaración final debe ser presentada a través de software aprobado por HMRC.
Cómo puedes apoyar a tus clientes durante MTD para ITSA
Brindar a tus clientes el tiempo necesario para prepararse para MTD para ITSA facilitará una transición fluida al nuevo sistema. A continuación, se presentan algunas acciones que puedes tomar para prepararlos:
- Educar a los clientes sobre la contabilidad digital: Algunos de tus clientes pueden estar utilizando software compatible con MTD, pero otros no. La norma de enlaces digitales es un aspecto clave del MTD, y la falta de cumplimiento puede resultar en sanciones, por lo que es esencial comunicar estos cambios en la autoevaluación.
- Informar a los clientes sobre los cambios en la autoevaluación: A partir de abril de 2026, los clientes deberán pasar de una presentación anual a cuatro actualizaciones trimestrales. Esto podría requerir un soporte más frecuente con su contabilidad, por lo que es crucial que estén al tanto de los cambios en la autoevaluación.
- Colaborar con los clientes para garantizar que usen software compatible con MTD: Contar con un software adecuado es crítico para cumplir con las reglas de ITSA. Trabaja con tus clientes para asegurarte de que tengan un paquete de software que se ajuste a sus necesidades antes de abril de 2026.
Cómo Xero puede ser tu aliado en esta transición
No es demasiado pronto para comenzar a prepararte para MTD para ITSA. Establecer las herramientas y la infraestructura necesarias ahora te permitirá aprovechar las oportunidades de crecimiento que traerá este cambio.
Macauley comenta: “El proceso de trabajar con Xero y de incorporar clientes es excelente; ya podemos ver que están comprometidos. La comunicación ha sido excelente, y cualquier cambio que solicitemos se realiza de inmediato. El equipo de Xero ha sido increíblemente útil, incluso hablando con HMRC en nuestro nombre”.
Xero está comprometido a apoyar a contadores y tenedores de libros con MTD para ITSA. Te invitamos a registrarte en nuestra academia ITSA de 3 pasos hoy mismo para preparar tu práctica para el próximo cambio. Tendrás acceso a un seminario web bajo demanda, una guía detallada y una consulta personalizada con un experto en MTD. Conoce más aquí.
